2024年一级造价工程师《造价管理》考点速记（节选）
2024年一级造价工程师考试时间为10月19-20日，距离考试还有一段距离，整体备考计划大致分为三个阶段：夯实基础阶段，强化巩固阶段和临考冲刺阶段。目前大多数同学应该处在夯实基础和强化巩固阶段。你是否还在为复习苦恼呢？我们结合以往复习经验和备考计划，为同学整理了关于《造价管理》这一科目的考点速记，希望可以帮助大家更好的复习备考。
考点一：资本金筹措的渠道与方式（考频：近5年考查3次）
| 分类 | 内容 | |
| 既有法人项目资本金筹措 | 内部资金来源 |
（1）企业的现金 （2）未来生产经营中获得的可用于项目的资金 （3）企业资产的变现 （4）企业产权转让 |
| 外部资金来源 |
（1）企业增资扩股 （2）优先股 （3）国家预算内投资 |
|
| 新设法人项目资本金筹措 | 在资本市场募集股本资金 | 私募 |
| 公开募集 | ||
| 合资合作 | ||
记忆方法：掌握归属
真题实例：新设法人筹措项目资本金的方式是（ ）
A.公开募集
B.增资扩股
C.产权转让
D.银行贷款
答案：A
考点二：工程项目融资的特点和程序（考频：近5年考查5次）
（一）项目融资的特点
| 特点 | 内容 |
| 项目导向 | 项目融资主要以项目的资产、预期收益、预期现金流等来安排融资，而不是以项目的投资者或发起人的资信为依据。 |
| 有限追索 | 作为有限追索的项目融资，贷款人可以在贷款的某个特定阶段对项目借款人实行追索，或者在一个规定的范围内对项目借款人实行追索，除此之外，无论项目出现任何问题，贷款人均不能追索到项目借款人除该项目资产、现金流量及所承担的义务之外的任何形式的财产。 |
| 风险分担 | 项目融资在风险分担方面具有投资风险大、风险种类多的特点。一个成功的项目融资结构应该是在项目中没有任何一方单独承担起全部项目债务的风险责任。 |
| 非公司负债型融资 | 非公司负债型融资，亦称为资产负债表之外的融资，是指项目的债务不表现在项目投资者的公司资产负债表中负债栏的一种融资形式。最多这种债务只以某种说明的形式反映在公司资产负债表的注释中。 |
| 信用结构多样化 |
在项目融资中，用于支持贷款的信用结构的安排是灵活的和多样化的。 （1）在市场方面，可以要求对项目产品感兴趣的购买者提供一种长期购买合作为融资的信用支持。 （2）在工程建设方面，可以要求工程承包公司提供固定价格、固定工期的合同，或“交钥匙”工程合同，可以要求项目设计者提供工程技术保证等。 （3）在原材料和能源供应方面，可以要求供应方在保证供应的同时，在定价上保证项目的最低收益。 |
| 融资成本较高 |
（1）组织项目融资花费的时间要长些。 （2）项目融资的大量前期工作和有限追索性质，导致融资的成本要比传统融资方式高。融资成本包括融资的前期费用和利息成本两个重要组成部分 |
| 可以利用税务优势 | 追求充分利用税务优势降低融资成本，提高项目的综合效益和偿债能力，是项目融资的重要特点。对投资的税务鼓励政策通常包括加速折旧利息成本、投资优惠以及其他费用的抵税法规等 |
（二）项目融资程序
| 阶段 | 内容 |
| 投资决策分析 |
工业部门(技术、市场)分析； 项目可行性研究； 投资决策--初步确定项目投资结构。 |
| 融资决策分析 |
选择项目的融资方式--决定是否采用项目融资； 任命项目融资顾问--明确融资任务和具体目标要求。 |
| 融资结构设计 |
评价项目风险因素； 评价项目的融资结构和资金结构--修正项目融资结构。 |
| 融资谈判 |
选择银行、发出项目融资建议书； 组织贷款银团； 起草融资法律文件； 融资谈判。 |
| 融资执行 |
签署项目融资文件； 执行项目投资计划； 贷款银团经理人监督并参与项目决策； 项目风险控制与管理。 |
记忆方法：理解记忆
真题实例一：与传统的贷款方式相比，项目融资的优点有（ ）
A.融资成本较低
B.信用结构多样化
C.投资风险小
D.可利用税务优势
E.属于资产负债表外融资
答案：BDE
真题实例二：在项目融资过程中，需要在融资结构设计阶段进行的工作是（ ）
A.起草融资法律文件
B.评价项目风险因素
C.控制与管理项目风险
D.选择项目融资方式
答案：B
以上是关于2024年一级造价工程师《造价管理》科目的考点速记分享，希望对你有所帮助，各位同学要认真备考，根据自己的计划一步一脚印，祝愿大家考试顺利。
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