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优路教育:【初级】薪税师初级理论及实操技能考试大纲

2020/4/9 17:32:00 来源:优路教育 课程 资料 微信

  薪税师考试是由中国商业会计学会组织,考试合格后不仅可以取得由中国商业会计学会颁发薪税师职业技能等级(初、中、高级)证书,2020年(初级)TMA薪税师《初级理论及实操技能考试大纲》已发布~

  一、考试目的

  测查应试人员是否理解和掌握企业用工模式及薪酬模式、薪酬核算的依据、工资编制与表单设计、社会保险的办理、住房公积金的办理、个人所得税计算、个人所得税申报等相关联的理论、方法、技术、规范(规定)等,以及是否具有从事薪税师专业实务工作的初步能力。

  二、考试内容及要求

第1章 企业用工模式及薪酬模式

  基本要求:

  了解企业用工模式及薪酬模式的基本概念;理解企业用工模式的主要特点、劳动合同的主要内容、用工形式的方式,以及当前企业主要用工模式;掌握企业薪酬模式中薪酬的定义、组成、作用、设计,以及当下常见的企业薪酬模式。掌握主要法律法规的相关条款。掌握案例分析的主要步骤,能够解决和处理实际问题。

  考核内容:

  第1节  相关基本概念

  一、企业用工模式

  劳动关系   劳动合同   用工形式    当前企业主要用工模式

  二、企业薪酬模式

  薪酬的定义  薪酬的组成  薪酬的作用 薪酬的设计  当下常见的企业薪酬模式


  第2节  主要法律法规的相关条款

  一、《中华人民共和国劳动法》相关条款

  二、《中华人民共和国劳动合同法》相关条款

  三、《中华人民共和国劳动合同法实施条例》相关条款


第2章 薪酬核算的依据

  基本要求:

  了解薪酬核算涉及的主要法律法规及相关概念、掌握薪酬核算依据及实务操作重点、薪酬核算的信息流整体架构和流程。掌握薪酬核算案例分析,在实际工作中能正确运用薪酬核算实务操作。

  考核内容:

  第1节 薪酬核算概述

  一、薪酬核算的概念

  二、薪酬核算的内容

  三、薪酬核算的相关依据

  主要法律法规依据    薪酬管理制度依据     内部绩效考核依据


     第2节  薪酬核算实务操作要点

  一、薪酬核算的基本流程

  二、考勤管理

  主要流程及权责划分    相关规定    工作程序

  三、工资计算

  薪酬编制流程     薪酬制度案例        工资表规范格    计时与计件工资

  假期及加班工资   最低工资注意事项    薪酬发放流程

  四、薪酬调整

  单一式薪酬调整法   复合式薪酬调整法   薪酬调整制度举例


  第3节 薪酬核算案例分析

  一、薪酬核算的基本流程

  二、考勤管理

  主要流程及权责划分   相关规定   工作程序

  三、工资计算

  薪酬编制流程    薪酬制度案例       工资表规范格式   计时与计件工资

  假期及加班工资  最低工资注意事项   薪酬发放流程

  四、薪酬调整

  单一式薪酬调整法    复合式薪酬调整法    薪酬调整制度举例


第3章 工资编制与表单设计

  基本要求:

  理解到工资表的基本要素,工资表上数据的来源,以及数据之间的逻辑关系,能掌握通过函数设置在excel表格中能够自己独立的设计工资明细表和汇总表,能够理解分析出人力成本与产出的效率,以及现行的工资的发放与核对流程。

  考核内容:

  第1节 设计工资表的结构

  一、工资表的基本要素

  表头  表体   表尾

  二、工资表的主要逻辑关系

  月度数据逻辑关系    累计数据逻辑关系

  三、工资表的样表

  工资明细表    工资汇总表


  第2节 工资表的填列

  一、填列的准备工作

  变动管理   考勤管理    绩效考核管理     社保、公积金管理

  扣款管理    补助管理

  二、工资表的填列

  工资明细表的填列    工资汇总表的填列


  第3节 工资的发放

  一、工资发放的审核

  人事部门审核内容     财务部门审核内容     关注的风险点

  二、工资发放

  工资发放流程         工资发放形式        银行代发

  三、员工对工资发放的事后核对

  “个人所得税”手机APP       官网查询      网银查询

  工资条(短信通知)查询      员工与人力资源部负责人核对


第4章 社会保险的办理

  基本要求:

  理解社会保险有关的法律法规、基本概念、缴费基数、缴费比例,掌握日常申报等相关实务操作流程以及工作生活中关注的要点问题,掌握社保办理相关政策和实务操作技能。

  考核内容:

  第1节 社会保险主要法律法规及相关概念

  一、社会保险的主要法律法规

  二、社会保险的相关概念

  社会保险概述  养老保险   医疗保险   工伤保险   失业保险  生育保险


  第2节 社会保险实务操作要点

  一、社会保险基本流程

  社会保险登记流程    社会保险变更流程   人员增减流程

  社会保险补缴流程    单位账户注销流程

  二、社会保险专项申报流程

  社会保险费缴费工资申报        社会保险异地转入/转出

  失业保险金申领流程             工伤认定与补助申请

  生育津贴领取与生育保险报销     符合法定退休条件人员的退休业务办理

  三、社会保险涉税处理

  社会保险涉及的个人所得税政策

  社会保险涉及的企业所得税政策

  四、社会保险常见问题

  综合常见问题    社保卡常见问题   养老保险常见问题医疗保险常见问题

  工伤保险常见问题    失业保险常见问题     生育保险常见问题


第5章 住房公积金的办理

  基本要求:

  理解住房公积金有关的法律法规及基本概念,掌握住房公积金的缴费基数、缴费比例和申报缴纳等相关实务操作流程,掌握和运用住房公积金办理相关流程和实务操作技能。

  考核内容:

  第1节 住房公积金相关概念

  一、住房公积金基本概念

  住房公积金的概念       住房公积金的关键要点

  二、住房公积金的特点

  住房公积金的主要性质   住房公积金的主要特点

  三、公积金的组成及用途

  住房公积金的组成   住房公积金的用途    住房公积金的缴存基数及缴存比例

  住房公积金的业务办理内容    住房公积金贷款      住房公积金的支取

  住房公积金的封存、启封及转移


  第2节 住房公积金实务操作要点

  一、住房公积金开户

  二、住房公积金信息变更

  住房公积金缴存人信息变更

  住房公积金缴存单位信息变更操作详解

  三、住房公积金异地转移

  住房公积金缴存人账户转出

  住房公积金缴存人账户转入

  四、住房公积金汇缴、补缴

  单位为职工缴存住房公积金

  单位为职工补缴住房公积金

  五、住房公积金缓缴

  六、住房公积金提取


  第3节  个人所得税概述

  一、个人所得税的概念

  二、个人所得税的特点

  实行混合征收   超额累进税率与比例税率并用费用扣除额较宽

  计算较复杂  采取源泉扣缴和个人申报两种征纳方法

  三、个人所得税征税对象

  工资、薪金所得 劳务、稿酬所得 稿酬所得 特许权使用费所得

  经营所得 利息、股息、红利所得 财产租赁所得 财产转让所得

  偶然所得

  四、纳税人

  五、个人所得税税率

  税率设计的原则       适用税率

  六、应纳税所得额的确定

  应纳税所得额的一般规定    应纳税所得额的特殊规定

  七、个人所得税减免税优惠

  免税项目     减税项目   暂免征税项目

  八、个人所得税征收管理

  单位代扣代缴   自行申报纳税


  第4节  个人所得税应纳税额的计算

  一、居民个人综合所得的计算

  专项附加扣除   专项附加扣除操作方法  居民个人预扣预缴的计算

  二、居民个人全年奖金应纳税的计算

  三、解除劳动关系、提前退休的补偿收入的计算

  四、非居民个人综合所得的计算


  第5节  个人所得税汇算清缴

  一、年度汇算的范围

  无需办理年度汇算的纳税人

  需要办理年度汇算的纳税人

  可享受的税前扣除的条件

  二、汇算清缴的办理

  办理时间办理方式 办理渠道办理的税务机关    留存申报资料

  退税、补税


第6章 个人所得税申报

  基本要求:

  理解工资核算过程中,用人单位对支付给职工的工资及劳务所得,企业有义务进行代扣代缴个人所得税;熟悉个人所得税的征税对象的确定;熟悉个人工资所得的个人所得税应纳税所得额的确定;熟悉并掌握个人所得税专项扣除的信息录入,个人所得税的计算。

  考核内容:

  第1节 系统安装与设置

  一、个人所得税系统安装

  系统下载系统初始化  系统首页简介   系统流程简介本地登录

  二、个人所得税系统设置

  系统管理 单位管理 申报管理 企业管理


  第2节 信息采集

  一、人员信息采集

  人员信息登记 人员信息编辑 人员信息报送验证 人员信息查询

  二、专项附加扣除信息采集

  子女教育支出 继续教育支出 住房贷款利息支出 住房租金支出

  赡养老人支出


  第3节 个人所得税申报

  一、预扣预缴的申报

  收入及减除填写 税款计算 附表填写 申报表报送

  二、 申报辅助功能

  综合所得申报更正  综合所得申报作废


  第4节 税款缴纳

  一、综合、分类、非居民所得缴款

  三方协议缴税       银行端查询缴税

  二、 查询统计

  单位申报记录查询        个人扣缴明细查询

  编辑推荐:

  会计、出纳职业人都可以考的证书——薪税师职业技能证书

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